フリマアプリ確定申告ガイド2026年版｜
いくらから必要？やり方は？
メルカリ・ヤフオク・ラクマで稼いだお金、確定申告は必要？この記事では、申告が必要なケース、計算方法、e-Taxでの申告手順まで徹底解説します。
⚠️ 2026年確定申告期間：2026年2月17日（月）〜 3月16日（月）
e-Taxなら24時間提出可能。還付申告は1月から可能です。
📋 この記事の内容
確定申告が必要なケース
👔 会社員・パートの場合
フリマアプリでの所得（売上−経費）が年間20万円を超える場合、確定申告が必要です。
例：売上50万円 − 経費25万円 = 所得25万円 → 申告必要
🏠 専業主婦・無職の場合
フリマアプリでの所得が年間48万円を超える場合、確定申告が必要です。
💼 個人事業主・フリーランスの場合
フリマ収入も事業所得に含めて申告が必要です。他の所得と合算して申告します。
確定申告が不要なケース
✅ 以下は基本的に非課税です
- 不用品の売却：着なくなった服、使わなくなった家電など生活用動産
- 所得が基準以下：会社員で20万円以下、無職で48万円以下
- 赤字の場合：経費が売上を上回っている場合
⚠️ 例外：30万円を超える貴金属、宝石、骨董品、美術品などは「生活用動産」に該当せず、課税対象となります。
所得の計算方法
所得の計算式
📊 計算例
| 年間売上 | ¥800,000 |
| 仕入れ代 | −¥400,000 |
| 送料 | −¥50,000 |
| 販売手数料 | −¥80,000 |
| 梱包材費 | −¥20,000 |
| 所得 | ¥250,000 |
→ 会社員の場合、20万円超なので確定申告が必要
経費として認められるもの
✅ 経費にできる
- ・仕入れ代金
- ・送料（発送料）
- ・販売手数料
- ・梱包材（段ボール、緩衝材など）
- ・撮影用ライト・背景紙
- ・仕入れ時の交通費
- ・クリーニング代
- ・修理費
❌ 経費にできない
- ・プライベートの買い物
- ・自分用の服・食事
- ・家族への支払い（原則）
- ・罰金・科料
- ・所得税・住民税
💡 ポイント：スマホやPCを仕事にも使っている場合、事業使用割合（例：30%）のみ経費計上できます。レシートや領収書は必ず保管しておきましょう。
確定申告のやり方（e-Tax）
必要書類を準備
- ・マイナンバーカード（またはマイナンバー通知カード＋本人確認書類）
- ・売上の記録（フリマアプリの売上履歴）
- ・経費の領収書・レシート
- ・源泉徴収票（会社員の場合）
国税庁「確定申告書等作成コーナー」にアクセス
「雑所得」として入力
フリマ収入は「雑所得」→「その他」で入力します。売上と経費を入力すれば自動計算されます。
e-Taxで送信 or 印刷して郵送
マイナンバーカードがあればスマホからe-Tax送信可能。ない場合は印刷して税務署に郵送または持参。
申告しないとどうなる？
🚨 無申告のペナルティ
無申告加算税
本来の税額の15%〜20%が追加で課税
延滞税
納付が遅れた日数に応じて年利2.4%〜8.7%
重加算税（悪質な場合）
本来の税額の35%〜40%が追加で課税
💡 国税庁のAI監視：近年、国税庁はフリマアプリの取引データを分析するAIシステムを導入しています。「バレない」と思っていても、突然税務調査が入るケースが増えています。
よくある質問
住民税の申告は別に必要ですか？
確定申告をすれば、住民税の申告は自動的に行われます。ただし、所得が20万円以下で確定申告不要の場合でも、住民税の申告は必要な場合があります。お住まいの市区町村に確認してください。
会社にバレたくないのですが...
確定申告時に「住民税の徴収方法」を「自分で納付（普通徴収）」に選択すれば、副業分の住民税は会社を通さず自分で納付できます。
メルカリの売上履歴はどこで確認できますか？
メルカリアプリ → マイページ → 売上・振込申請 → 売上履歴から確認できます。CSVダウンロードも可能です。
領収書がない経費は計上できませんか？
原則として領収書が必要ですが、クレジットカード明細や銀行の取引履歴でも代用できる場合があります。出金伝票を自分で作成する方法もあります。
📌 まとめ
- ✅ 会社員は所得20万円超、無職は48万円超で申告必要
- ✅ 不用品売却は基本非課税（30万円超の貴金属等は例外）
- ✅ 所得 = 売上 − 経費（仕入れ・送料・手数料など）
- ✅ e-Taxならスマホで24時間申告可能
- ✅ 無申告はペナルティあり、国税庁のAI監視も強化中